Vous souhaitez faire un bilan de votre patrimoine professionnel, l’organiser de manière optimale, protéger vos actifs, optimiser votre fiscalité personnelle et professionnelle, et préparer la transmission ou la valorisation future de votre patrimoine
Le patrimoine professionnel d’un dirigeant représente souvent l’essentiel de sa richesse et mérite une attention particulière. Au fil du développement de votre entreprise, vous avez constitué un patrimoine professionnel important : participations dans votre société, immobilier professionnel, comptes courants d’associés, liquidités dans l’entreprise. Pourtant, ce patrimoine est-il structuré de manière optimale sur les plans juridique, fiscal et patrimonial ?
Sans structuration appropriée, vous vous exposez à plusieurs risques : fiscalité lourde lors de la transmission ou de la cession, vulnérabilité en cas de difficultés de l’entreprise, absence de protection du conjoint et de la famille, dispersion des actifs sans logique patrimoniale globale, manque d’optimisation des revenus (arbitrage rémunération/dividendes), difficultés à préparer sereinement votre retraite. La structuration patrimoniale permet de protéger, optimiser et pérenniser le fruit de votre travail tout en préparant l’avenir.
Nos experts interviennent à chaque étape de la structuration de votre patrimoine professionnel pour vous garantir une approche globale, à la fois juridique, financière et humaine.
Nous réalisons un audit complet de votre patrimoine professionnel et personnel : cartographie de l’ensemble de vos actifs (participations, immobilier professionnel, comptes courants, liquidités), analyse de votre structure juridique actuelle (société d’exploitation, holdings, SCI), évaluation de votre régime matrimonial et de ses impacts, projection de votre fiscalité actuelle et future, identification des risques patrimoniaux (concentration, absence de protection), analyse de vos objectifs personnels et familiaux. Ce diagnostic permet d’avoir une vision claire et d’identifier les axes d’optimisation.
Nous étudions l’opportunité et mettons en place une holding patrimoniale pour optimiser votre organisation : remontée des dividendes en quasi-franchise d’impôt (régime mère-fille), optimisation de la transmission future (pacte Dutreil sur la holding), protection de vos actifs en cas de difficultés d’une filiale, mutualisation des résultats entre plusieurs activités (intégration fiscale), facilitation des investissements de diversification, optimisation de votre rémunération globale. La holding devient le pivot de votre stratégie patrimoniale.
Nous structurons votre immobilier professionnel pour maximiser les avantages fiscaux et patrimoniaux : création de SCI pour détenir vos locaux professionnels (protection du patrimoine, optimisation successorale), arbitrage entre détention personnelle et détention par la société, mise en place de baux professionnels optimisés, stratégie de sortie des actifs immobiliers hors de la société opérationnelle, utilisation du démembrement de propriété pour la transmission, optimisation de la fiscalité des revenus locatifs.
Nous optimisons votre politique de rémunération pour maximiser vos revenus nets : analyse comparative entre salaire, dividendes, intérêts de compte courant et avantages en nature, simulation fiscale et sociale des différentes options selon votre situation, optimisation en fonction de votre besoin de trésorerie personnelle et des charges sociales, adaptation de votre statut social (assimilé salarié vs TNS) si pertinent, mise en place de compléments de rémunération optimisés (retraite supplémentaire, prévoyance Madelin). L’objectif est de maximiser votre revenu disponible net.
Nous mettons en place des dispositifs de protection adaptés : analyse et optimisation de votre régime matrimonial (séparation de biens, participation aux acquêts, communauté), mise en place de donations au dernier vivant ou de testaments pour protéger le conjoint, structuration pour limiter les risques en cas de difficultés de l’entreprise (séparation des actifs professionnels et personnels), garanties pour assurer un revenu au conjoint en cas de décès (assurance homme-clé, prévoyance dirigeant), organisation de la gouvernance familiale.
Nous élaborons une stratégie pour constituer et optimiser votre retraite : évaluation de vos droits à retraite actuels (régimes obligatoires), mise en place de solutions de retraite supplémentaire (contrats Madelin, PER, article 83, article 39), optimisation fiscale des versements de cotisations retraite, constitution d’un patrimoine de complément (immobilier locatif, placements financiers), projection de vos revenus futurs et besoins de trésorerie, anticipation de la transmission de l’entreprise pour financer votre retraite.
Nous optimisons globalement votre fiscalité patrimoniale : réduction de l’impôt sur le revenu (déduction des cotisations, optimisation des charges), optimisation de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) si vous y êtes assujetti, utilisation des dispositifs de défiscalisation pertinents, stratégie de donation progressive pour préparer la transmission (renouvellement des abattements tous les 15 ans), optimisation de la fiscalité des plus-values professionnelles en cas de cession future, structuration pour réduire les droits de succession.
Nous vous accompagnons dans la diversification de votre patrimoine au-delà de votre entreprise : stratégie d’investissement dans l’immobilier locatif (résidentiel, commercial, SCPI), allocation d’actifs financiers (assurance-vie, PEA, comptes-titres), investissements dans d’autres entreprises ou fonds d’investissement, constitution d’une trésorerie de sécurité personnelle, réduction de la concentration du risque sur votre seule entreprise. Cette diversification sécurise votre avenir et celui de votre famille.
Une holding patrimoniale est une société qui détient les titres de votre société opérationnelle. Ses principaux avantages sont : la remontée des dividendes de la filiale vers la holding en quasi-franchise d’impôt (95% exonérés), la possibilité de réinvestir ces dividendes sans fiscalité personnelle, la facilitation de la transmission future avec le pacte Dutreil (exonération de 75% des droits), la protection en cas de difficultés d’une activité, la mutualisation des résultats entre plusieurs sociétés, et la capacité à emprunter pour racheter des associés ou faire de la croissance externe. C’est un outil patrimonial puissant pour les dirigeants.
Chaque option a ses avantages. La propriété via une SCI permet de se constituer un patrimoine immobilier, de percevoir des loyers à la retraite, de bénéficier d’une fiscalité attractive (amortissements, déduction des intérêts d’emprunt), de faciliter la transmission (démembrement), et d’éviter que ce patrimoine soit englué dans l’entreprise opérationnelle en cas de difficultés. La location offre plus de souplesse (facilité de déménagement), ne mobilise pas de capitaux, et évite les contraintes de gestion immobilière. Pour les dirigeants en capacité d’investir, la détention via SCI est généralement plus avantageuse à moyen-long terme.
L’arbitrage dépend de plusieurs facteurs : votre statut social (assimilé salarié ou TNS), votre tranche marginale d’imposition, vos besoins de protection sociale et de retraite, votre besoin de trésorerie personnelle. En général : pour un assimilé salarié (président de SAS), les dividendes sont souvent plus intéressants au-delà d’un certain seuil de rémunération ; pour un TNS (gérant majoritaire de SARL), l’écart est moins marqué depuis la flat tax. Une étude personnalisée permet d’optimiser votre rémunération globale, souvent par une combinaison salaire + dividendes + éventuellement intérêts de compte courant.
Le choix du régime matrimonial est crucial pour les dirigeants. La séparation de biens protège totalement le conjoint non-dirigeant des dettes professionnelles et permet une gestion patrimoniale indépendante, mais peut désavantager le conjoint en cas de décès. La communauté réduite aux acquêts (régime par défaut) mutualise les patrimoines acquis pendant le mariage, offrant une meilleure protection du conjoint survivant. La participation aux acquêts combine les avantages des deux régimes. Pour les entrepreneurs, la séparation de biens est souvent recommandée, complétée par des donations entre époux pour protéger le conjoint. Un accompagnement par un notaire est indispensable
Les dirigeants doivent anticiper car leurs retraites obligatoires sont souvent insuffisantes. Plusieurs leviers existent : mettre en place une retraite supplémentaire (contrats Madelin pour TNS, PER pour tous, article 83 ou 39 pour les assimilés salariés) avec déduction fiscale des cotisations, se constituer un patrimoine immobilier locatif générant des revenus complémentaires, diversifier son épargne financière (assurance-vie, PEA), prévoir la cession ou transmission de l’entreprise pour dégager du capital, optimiser le timing de départ en retraite pour maximiser les trimestres validés. L’idéal est d’y penser 15 à 20 ans avant la retraite pour lisser l’effort d’épargne et bénéficier de l’effet de capitalisation
Nos experts vous accompagnent pour protéger, optimiser et valoriser votre patrimoine dans une vision globale et cohérente.
